Sebagai warga negara yang tinggal di sebuah negara hukum, Anda pasti diwajibkan untuk membayar pajak. Mulai dari pajak makanan, minuman, tempat tinggal, hingga penghasilan. Tarif pajak yang dikenakan pun beragam di setiap negaranya tergantung kebijakan masing-masing.
Namun, tahukah Anda bahwa ada beberapa negara yang menerapkan tarif pajak cukup rendah? Bukan tanpa alasan penetapan tarif tersebut dilakukan. Secara garis besar, tujuan utamanya adalah guna menarik para investor dan pebisnis untuk mendirikan perusahaan di negara tersebut yang tentu akan menambah penghasilan negara.
Negara yang memberlakukan kebijakan tersebut dikenal dengan negara tax haven. Apa itu negara tax haven? Negara mana saja yang menerapkannya? Daripada penasaran, mari simak informasi lebih lengkapnya pada penjelasan di bawah ini!
Pengertian Negara Tax Haven
Jika dilihat sekilas dari nama istilahnya, “haven” atau yang merupakan bentuk lain dari “heaven” merupakan “surga” bagi para investor dan pebisnis. Mengapa demikian? Negara yang memberlakukan aturan pajak ini menawarkan insentif pajak yang menguntungkan bagi operasional perusahaan yang berbisnis di negara tersebut.
Tarif pajak yang dikenakan rendah guna menarik minat pebisnis yang tidak ingin membayar pajak perusahaan yang umumnya terlampau tinggi. Lalu, apa untungnya bagi negara tersebut? Tentu negara bersangkutan akan mendapat keuntungan dari investasi yang ditanamkan, penarikan modal, hingga pendorong kegiatan ekonomi negara.
Kendati demikian, tidak selamanya penerapan kebijakan ini berbuah hasil baik bagi negara bersangkutan. Pasalnya, risiko terjadi praktik pencucian uang dan korupsi sangatlah besar yang tentu akan merugikan masyarakat dan pemerintahan.
Karakteristik Negara Tax Haven
Setelah memahami pengertian di atas, bagaimana sebenarnya karakteristik dari negara tax haven itu sendiri? Mari simak ciri-cirinya pada penjelasan berikut ini:
1. Tarif Pajak Rendah
Seperti yang sudah disinggung sebelumnya, tarif pajak yang dibebankan kepada pelaku pajak sangatlah rendah. Tidak hanya rendah, beberapa negara juga menerapkan tarif 0 persen yang berarti warga tidak perlu membayar pajak.
Bahkan, ada beberapa instrumen pajak yang dihilangkan guna memberikan keuntungan, seperti pajak perusahaan, pajak penghasilan, dan sebagainya.
2. Kurangnya Transparansi Regulasi
Pemerintahan yang menerapkan kebijakan ini umumnya tidak memiliki kepastian hukum yang jelas. Ada berbagai faktor yang melatarbelakanginya, seperti historis hubungan diplomatis, penguasaan ekonomi oleh beberapa pihak, dan masih banyak lagi.
Oleh karena itu, tidak heran apabila pemerintahan ini memiliki regulasi yang longgar sehingga memungkinkan perusahaan atau individu untuk beroperasi dengan sedikit atau tanpa batasan.
3. Keringanan Pajak pada Transaksi Internasional
Tujuan dari tax haven adalah menarik minat negara asing, pebisnis, atau investor dari luar untuk menanamkan modalnya di negara bersangkutan. Sebagai pengusaha, tentu akan tergiur dengan beban pajak yang tidak terlalu tinggi di mana berarti tidak harus membayar kewajiban lebih banyak.
Pemerintah mewujudkannya dengan memberikan keringanan pajak pada transaksi internasional, seperti perdagangan internasional.
Alasan Kenapa Negara Menjadi Tax Haven
Sebuah negara menerapkan kebijakan tax haven bisa disebabkan oleh beberapa alasan, khususnya politik, ekonomi, dan sosial. Hal ini dapat terjadi karena negara bisa memperoleh pendapatan yang cukup signifikan dari biaya pendirian perusahaan, aset, penanaman modal, hingga layanan perbankan.
Dengan kata lain, sumber pendapatan tersebut berpengaruh cukup penting terhadap pertumbuhan ekonomi dan penciptaan lapangan kerja suatu pemerintahan. Dalam persaingan global untuk menarik investasi dan bisnis, negara tax haven dapat menggunakan insentif pajak untuk menarik perusahaan-perusahaan yang ingin mengurangi beban pajak mereka.
Daftar Negara Tax Haven
Berikut ada beberapa negara yang menerapkan kebijakan tax haven, antara lain:
- Singapore
- Switzerland
- Kepulauan Virgin Britania Raya
- Hong Kong
- Luxembourg
- Kepulauan Cayman
- Ireland
- Cyprus
- Bahamas
- Panama
Dampak Global dari Adanya Negara Tax Haven
Selain menguntungkan, ternyata negara tax haven bisa memberikan dampak terhadap perekonomian global, yaitu:
1. Terjadinya Ketidaksetaraan Ekonomi
Penggunaan kebijakan tax haven oleh perusahaan internasional atau individu akan menunjukkan adanya ketidaksetaraan ekonomi di pemerintahan lain. Mengapa demikian?
Perusahaan yang menanamkan modalnya di pemerintahan dengan kebijakan ini tentu mendapat penghasilan bersih lebih tinggi dibandingkan perusahaan lain. Hal ini disebabkan karena mereka tidak perlu membayar beban pajak yang terlalu tinggi.
Persaingan tidak sehat pun bisa bermunculan dan pebisnis berbondong-bondong untuk berbisnis di negara tax haven. Apabila sudah terjadi hal demikian, akan sulit bagi pemerintahan dalam mengatur dan mengelolanya.
2. Penghindaran Pajak Agresif
Beberapa perusahaan atau individu dapat memanfaatkan kebijakan perpajakan ini untuk menghindari pembayaran pajak yang seharusnya mereka bayar di tempat asal mereka. Hal ini bisa dilakukan melalui alur penghindaran pajak agresif yang memanfaatkan celah atau cacat hukum dan perbedaan dalam sistem perpajakan antar-pemerintahan.
3. Pencucian Uang dan Korupsi
Kebijakan tax haven sangat erat kaitannya dengan kerahasiaan pengelolaan keuangan perusahaan. Dengan demikian, perusahaan atau individu berpeluang besar untuk melakukan pencucian uang (money laundering), penggelapan aset, hingga kejahatan keuangan lainnya.
Upaya Internasional untuk Mengatasi Masalah Tax Haven
Pada dasarnya, kebijakan pajak ini berisiko besar untuk merugikan negara karena berpeluang dimanfaatkan oleh orang-orang tidak bertanggung jawab. Maka dari itu, pemerintahan yang tidak menerapkan kebijakan tersebut bekerja sama merundingkan upaya untuk mengatasi permasalahan tersebut.
Dengan bekerja sama bersama negara tax haven, masing-masing pemerintahan berupaya meningkatkan integrasi sistem informasi, penegakan tax law enforcement (hukum pajak), hingga mengevaluasi administrasi pajak.
Harapannya tentu negara bersangkutan bisa mempertimbangkan dampak buruk yang diakibatkan dari penerapan kebijakan tersebut.
Setelah membaca penjelasan di atas, kini Anda sudah lebih paham mengenai pengertian hingga daftar negara tax haven. Walau berikan keuntungan bagi beberapa pihak, penerapan kebijakan ini bisa menjadi bumerang bagi pemerintah dan masyarakat bersangkutan.
